数字货币不是法外之地！利用虚拟资产藏富避税，这国国税厅出手了！

EHljCYpx王永飞利用加密货币的匿名性从事偷税漏税和洗钱活动，自加密货币诞生以来就广受诟病。韩国作为加密货币交易大国，是最热衷于投资数字货币的国家之一。其曾多次采取政策法规对加密货币进行监管，但经过近三四年的监管打击，效果并不理想。韩国国税厅3月15日宣布，最近查处了24名16利用比特币等虚拟货币隐藏资产的逃税者。在国税厅的追缴下，共计366亿韩元(约合人民币2。1 100万元)被追回。据韩国广播公司报道，为了打击利用比特币等虚拟货币隐藏资产的逃税行为，韩国将从本月25日开始实施“数字货币交易实名登记制度”。对于以区块链为底层架构的虚拟货币，Onchain Research【虚拟货币价格实时查询】及策略负责人蒋锦泽向华夏时报金融研究院研究员分析，区块链的数据结构完全透明、共享、防篡改，大大提高了交易数据记录的可追溯性。然而，区块链的程序规则将判断该活动是否有效。因此，交易对手不需要通过暴露身份来让对方产生信任。这对反洗钱、反恐怖融资、反逃税提出了新的要求。加密泛滥，法律法规难以真正执行。近日，韩国金融委员会表示，根据即将实施的虚拟货币特别法规，从本月25日起，韩国所有虚拟货币交易平台必须履行账户实名交易、客户身份识别、可疑交易报告等反洗钱义务。从20 17开始，韩国政府呼吁交易所实行“数字货币交易实名制”，禁止匿名开设加密货币账户，但效果不佳。据相关统计，韩国目前有100多家虚拟货币交易平台，其中只有4家平台使用银行实名账户进行资金管理。韩国政府对加密货币的监管走在世界前列。20 17年宣布了抑制加密货币投机的措施，包括禁止韩国金融机构持有加密货币和投资加密货币。当时韩国财政部已经在考虑对加密货币征税的可能性。彼岸中国区块链研究院首席研究员阿兰告诉华夏时报金融研究院研究员，加密货币的匿名性不仅会给用户带来隐私安全，也会给不法分子提供获利机会，目前还不能完全杜绝。因此，加强对平台实名注册系统(KYC)的控制和链条上的数据跟踪，也将大大减少用户的违法行为。艾伦认为，实名登记制度措施可以在一定程度上减少加密货币的逃税行为，但目前大多数交易平台并没有强制所有用户进行实名登记。比如一些交易平台可以允许用户在一定额度下自由交易和提现充值，提高了用户体验，降低了交易平台的准入门槛，但从监管层面来说，没有实名登记制度的管理会给用户提供非法机会。另一方面，用户的隐私信息在加密货币平台上被多次泄露，导致用户对平台的不信任，在没有强制要求的情况下，不会自发完成实名登记制度。至于对加密货币征税的措施，据韩媒近日报道，韩国政府计划从2022年起，每年对超过250万韩元(约合人民币10 . 5万元)的虚拟货币交易收入征收20%的所得税，正式将虚拟货币交易纳入征税范围【以太坊9999】。《华夏时报》金融研究所研究员了解到，该法案是韩国国税厅于2020年7月中旬颁布的《2020年税法修正案》，将加密货币归为其他收入，设定了20%的高额资本利得税，并计划将股票交易税从0.25%降至0。15%。关于该法案，韩国金融委员会解释称，法案要求虚拟资产行业必须事先向金融信息分析院申报。原执业人员必须在修正案实施后6个月内完成申报和注册。从明年起，海外交易所也将有义务申报。原从业人员未在规定时间内完成申报或申报未被受理继续经营的，视为未申报从业人员，予以处罚。但即使按要求申报，虚拟资产行业也会被重税。因为虚拟货币多是匿名交易，现有的金融体系是找不到人的资产的。韩国国税厅追缴的总额366亿韩元是通过各种虚拟货币交易平台收集的纳税人财产信息，相关逃税者已被强制征税。这也是韩国政府首次对利用虚拟货币藏匿财产的逃税者实施强制征税。对于加密货币交易，韩国财政部长洪南基近日警告称，目前加密货币的价格与其实际价值相比过热。从经济学角度来说，(投资加密货币)应该非常谨慎；此前，韩国央行行长也警告称，虚拟货币缺乏内在价值。从多项指标来看，目前价格已经暴涨，不排除未来会有较大波动。韩国交易所的“泡菜溢价”有意思的是，虽然加密货币在韩国一直面临巨大的监管压力，但韩国民众对加密[比特币历史走势图]货币的热情相当高。著名的“泡菜溢价”指的是韩国民众的高热情使得韩国虚拟货币的报价远高于世界其他地区，这为许多搬砖套利者提供了机会，“泡菜溢价”最高时甚至达到40%。有韩媒称，韩国地方加密货币的日均交易量一度超过韩国股市，这在世界上是罕见的。据统计，截至目前，韩国各大虚拟货币交易平台1/KLOC-0用户约900万人，约占韩国总人口的20%。此外，2002年3月初1，韩国国会立法司法委员会通过了一部至关重要的与数字货币相关的特别金融信息法，基本确立了韩国加密货币的合法化。特别金融信息法规定，该国的交易所必须执行金融行动特别工作组(FATF)建议的反洗钱(AML)和反恐怖主义融资(CTF)条例。该交易所必须获得金融服务委员会(FSC)和韩国互联网安全局(KISA)的批准，才能向韩国国民提供服务。《金融信息特别法》强调新法对加密货币交易所面临的日益增多的网络攻击以及相应的防范措施。数字资产交易所必须获得KISA信息安全管理系统(ISMS)的许可才能继续提供服务。这可能会消除许多小的交流。目前，韩国只有六家交易所(UpBit、Bithumb、Coinone、Korbit、Gopax和Hanbitco)获得了KISA颁发的ISMS许可证。近年来，韩国相继出台了针对加密货币的《比特币监管法案》、《数字资产交易促进法》等监管法案。例如，南韩的加密交易所Bithumb宣布，将暂停为不符合金融行动特别工作组(FATF)反洗钱(AML)标准的国家或地区的居民提供交易服务。根据FATF公布的数据，Bithumb将暂停2 1 country的加密服务交易。对于中国是否有可能效仿韩国政府的措施，实施加密货币严格申报和实名登记制度等措施来控制逃税，艾伦表示，目前在中国运营的加密货币平台实体几乎都在其他国家，所以如果实施加密货币严格申报和实名登记制度等措施，对这类平台不会产生强制作用。从长远来看，实名登记制度的监管将对整个行业起到良好的规范作用，有效杜绝偷税漏税、洗钱等一系列违法行为。蒋劲泽解释说，虚拟货币违法犯罪并非不可逾越的难关。事实上，通过采集区块链网上网下的公开原始数据，进行标签分析，可以从成千上万的交易和地址中，做出清晰的可视化层级结构和主要信息，包括每个数字资产交易所的资产余额，以及它们之间的转账交易频率和总金额，从而可以清楚地看到欺诈安全事件中资金的转账路径和最终流向，一定程度上方便了监管和执法。所以数字货币不是非法的地方。利用它进行违法活动，将违法行为永远暴露在阳光下。据圈内老牌分析机构Chainanalysis估计，20 19年的BTC交易中，只有1%与非法活动有关。麻省理工学院(MIT)的研究显示了类似的结果，只有大约2%的交易可能是非法的。(作者是华夏时报金融研究院研究员)编辑:孟俊莲编辑:冉报道/反馈

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