各国加密货币征税方式一览

来源:金融界网站黄金金融加密货币应该征税吗？如何征税？这不仅是该国扩大收入基础的规定，也意味着国家权力开始介入加密货币管理。几天前，加密货币的总市值降至2300亿美元，抹平了9个月来的涨幅。如今，加密货币市场的涨跌不仅牵动着韭菜们的心，也吸引着各国央行和财政部的密切关注——加密货币是否应该征税，如何征税？这不仅是该国扩大收入基础的规定，也意味着国家权力开始介入加密货币管理。如何看待加密货币，将其视为商品、货币或证券，决定了征收的税收。下面金财经整理了各大洲部分国家的税收情况:北美:税法适用为资本所得；美国-加密货币交易收入作为资本收入征税；20 17年末，美国加密货币交易所比特币基地被法院强制要求向美国国税局披露其超过14，000名客户的信息。而且，税收制度要求美国公民在纳税截止日期前申报加密货币的所得税【Ethereum 20 19预测】，但其中只有不到0.04%的人申报了相关税款，远远低于预期人数。3月24日，据美国新闻报道，美国国税局要求加密货币交易应像其他形式的财产一样征税。根据美国国税局的说法，数字货币的损益将被视为资本收益，因为加密货币被用作资本资产。同样，如果工资以加密货币的形式支付给员工，并且独立承包商和服务提供商提供的加密货币支付也需要纳税。加拿大-无论数字货币收入发生在哪里，都应该征税。根据加拿大税法，税法也适用于数字货币交易，使用数字货币不能免除消费者的纳税义务。4月2日1，加拿大税务局警告数字货币用户，在出售或兑换数字货币并实现收益时，无论交易平台在哪里，都必须在4月30日前纳税。对大多数加拿大人来说，这意味着将其作为资本利得申报，其中50%需纳税。亚洲:税率1 5-25%日本:20%利润作为杂项收入2017 4月1日，日本修订后的《支付服务法》生效，宣布比特币正式成为日本的合法支付手段。7月20日17月7日17月7日，日本新消费税法正式生效，比特币8%的消费税被取消。随后，这一规定被废除，但数字投资者在提交纳税申报表时仍需申报数字资产的投资利润，并根据该信息支付15-55%的利润，该税率高于股票和外币利润的税率。彭博写道，日本国税厅已裁定，去年虚拟货币交易的资本利得将被视为“杂项收入”。韩国:对数字货币股票交易所征税24.2%韩国尚未明确数字货币的征税框架，但在今年1月要求数字货币股票交易所按照现有的征税政策纳税，即22%的企业所得税和2.2%的地方所得税，这些交易所不再享受中小企业税收减免政策。同时，为防止矿机等加密货币产品威胁社会安全和环境保护，韩国关税厅将加强矿机等产品的出入境审核。监管机构也一直在考虑对加密货币的销售征收资本利得税。泰国:征收0/5%的资本利得税。20 18年3月，泰国通过了两项王室法令草案，旨在规范当地数字货币交易市场，并对相关投资者的利润征税。具体征税原则为:资产交易需要缴纳7%的增值税，资本利得和投资收益的预扣税为15%。5月14日，泰国王室下令，持有或交易加密数字货币的任何收益都应缴纳15%的资本利得税，与数字资产相关的业务应在90天内向泰国政府部门申请获得营业执照。以色列:17-25%资本利得税/增值税以色列税务部门将按20%-25%的税率对加密货币征收资本利得税，而加密货币的个人采矿或商业交易必须缴纳17%的增值税。欧洲:大部分标准税率适用于俄罗斯:标准税率适用于13%。俄罗斯财政部的通知显示，标准13%的税率适用于加密货币交易，所得税税率和相关参数将通过税法修订正式确定。目前，俄罗斯议会和财政部正在进行修订，预计将于18年底生效。在此之前，俄罗斯公民必须申报其来自加密货币的收入，并支付13%的常规所得税。矿工可以作为个人企业家或公司法人纳税。法国:税率从45%降至1 9%。月1日，《世界报》报道称，法国国家税务委员会已宣布将降低比特币等加密商品的货币收入税率。预计加密货币的税率将从目前的45%降至19%。乌克兰:对5%+1。5%的差额征税乌克兰将对一些加密货币业务征税。根据相关法案，将对差价（销售价格与购买或开采成本之间的差额）征收5%的税，个人还必须支付1。5%。计划从20 19开始，暂定到2025年。这项税收将影响从加密货币交易所或购买商品和支付服务中回收现金，加密货币之间的交易将不受影响。波兰:18-32%所得税根据波兰最新的法律，财政部实施了一项全新的规定，要求每笔加密货币交易都要缴纳1%的经济税。法律规定，自开始日期起14天内的所有交易均需为所有货币转账支付1%的附加费。4月13日，波兰财政部发布国家税法解释称，加密货币收入适用所得税条例，即18%和32%税率。南非其他地区-征收所得税，但没有增值税。根据南非所得税法，南非税务局不承认加密货币为所得税或资本利得税的货币。7月20日18南非税务局提出了一项关于加密货币征税的法律草案，其中加密货币仍将被视为无形资产，因此将继续征收所得税。这意味着当南非人申报应税收入时，他们必须申报加密货币交易的利润或损失。由于加密货币交易被视为服务，因此法规草案还涉及增值税（VAT）的处理。不过，南非税务局特别澄清，加密货币交易将被视为免税金融服务，因此加密货币的任何发行、收购、收集、购买、销售或转让都不会被征收增值税。澳大利亚-出售时征收资本利得税澳大利亚是最早对数字货币征税的国家之一，该税收政策已多次改变。早在20 14年，澳大利亚就对比特币征收高额的双倍消费税，该税法在20 17年被废除。如今，比特币既不被视为货币，也不被澳大利亚货币或任何其他外币承认。它被视为一种资产，需要缴纳资本利得税（CGT）。不仅是比特币，比特币等所有其他加密货币在纳税申报中都被视为相同。为了对数字货币这一现在很有钱的行业征税，澳大利亚税务局还成立了一个专业工作组，以跟踪和识别国内所有数字货币交易为目的进行征税【数字货币的未来发展趋势】。20 18年4月9日，澳大利亚税务局对超过36万人进行了税务审查，并通过邮件通知了超过130万名矿工和200万名投资者。结合Golden Finance新推出的全球区块链监管地图，这些地区大多处于对加密货币的宽松监管环境中，有些地区处于观望状态。这表明，对加密货币征税必须首先承认加密货币在该地区的合法交易地位。还有几种常见的税收形式。例如，韩国对交易所的利润征收企业所得税，这些税收最终将以增加交易费的形式返还给交易员；另一个例子是在出售加密货币时对差价征收资本利得税。许多国家采用这种方法，如澳大利亚和南非。另一个例子是对加密货币的开采和交易的各个方面征收增值税，如以色列和泰国。尽管外汇市场最近有所降温，但对区块链研发的热情依然不减。拥有雄厚资金和技术储备的主要互联网公司也在努力深化区块链科技与实体经济的融合并推动落地。随着越来越多的人认识到区块链的价值，我相信中国也将迎来区块链和加密货币的规范化管理。届时，不仅货币市场将更加规范，投资者权益将得到更全面的保护，真正有价值的项目将脱颖而出，获得社会更广泛的认可和支持。报告/反馈

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